Slideshare käyttää evästeitä parantamaan toimintoja ja suorituskykyä sekä antamaan sinulle asianmukaista mainontaa. Jos jatkat sivuston selaamista, hyväksyt evästeiden käytön tällä verkkosivustolla. Katso käyttöehdot ja tietosuojakäytäntö. Slideshare käyttää evästeitä parantamaan toimintoja ja suorituskykyä sekä antamaan sinulle asianmukaista mainontaa. Jos jatkat sivuston selaamista, hyväksyt evästeiden käytön tällä verkkosivustolla. Katso yksityiskohtia koskevat käyttöehdot ja käyttöehdot. Tutustu kaikkiin suosikki aiheeseesi SlideShare-sovellukseen Hanki SlideShare-sovellus Tallenna myöhempään asti offline-tilaan Jatka mobiilisivustoon Lataa kirjautumislomake Kaksi napauttamalla voit pienentää Pankin samanaikaista tarkastusta Jaa tämä SlideShare LinkedIn Corporationin kopio 2017Slideshare käyttää evästeitä parantaakseen toimintoja ja suorituskykyä, ja antaa sinulle asianmukaista mainontaa. Jos jatkat sivuston selaamista, hyväksyt evästeiden käytön tällä verkkosivustolla. Katso käyttöehdot ja tietosuojakäytäntö. Slideshare käyttää evästeitä parantamaan toimintoja ja suorituskykyä sekä antamaan sinulle asianmukaista mainontaa. Jos jatkat sivuston selaamista, hyväksyt evästeiden käytön tällä verkkosivustolla. Katso yksityiskohtia koskevat käyttöehdot ja käyttöehdot. Tutustu kaikkiin suosikki aiheeseesi SlideShare-sovellukseen Hanki SlideShare-sovellus Tallenna myöhempää käyttöä varten myös offline-tilaan Jatka mobiilisivustoon Lataa kirjautumistunnus Kaksoisnapsauta lähentymään VALUUTTAKUNNAN TARKASTUS - FOREX-TARKASTUS TOMMY SEAH Share this SlideShare LinkedIn Corporation kopio 2017How to suorittavat samanaikaisesti pankkien tarkastukset Sana samanaikaisesti määrittelee sen merkityksen, samanaikaisesti tapahtuu silloin. Samanaikainen tarkastus tarkoittaa rahoitustoimien tarkastelua tapahtumishetkellä tai rinnakkain tapahtuman kanssa. Suurin osa uusista artikkeleista, jotka on osoitettu tekemään samanaikaisen tilintarkastuksen, tulevat kauhuissaan, kun heidän on mentävä pelkästään pankkiin, kysymyksiä, kuten tämä. Miten tämä Uusi ja kamala pankki-ohjelmisto jne. Syntyy. On normaalia olla hermostunut ensimmäistä kertaa, mutta myöhemmin kaikki alkaa toimia sujuvasti. Minun tapauksessani tällaiset asiat olivat tapahtuneet, vaikka olin yksin yksin. Joten sen sijaan, että eksyimme, mitä me teemme, voimme vain oppia asioista sieltä. Jos teemme pankkien samanaikaisen tarkastamisen hyvin tarkasti, voimme oppia paljon pankkitietojärjestelmää, uutta pankkitoimintaa, RBI-normeja ja paljon muuta. Niinpä uusien artikkeleiden avustamiseksi samaan tilintarkastukseen aion kirjoittaa tämän artikkelin niin, että he voivat tehdä henkistä hyötyä tästä. Pankkien samanaikaisen tilintarkastuksen suorittamiseksi meidän on yleensä odotettava seuraavia asioita: Joka aamu meidän on tarkistettava Cash Book of Bank - rahastojen käteismassan, jossa kaikki käteisvarojen yksityiskohdat kirjoitetaan päivittäin, ja johtaja ja kassat tekevät valtuutuksen. Kerran kuukaudessa meidän on tehtävä fyysinen todentaminen käteisellä pankin ja ATM: n kanssa (jos sellainen on) yllättäen ja jos havaitut poikkeamat on ilmoitettava raportissa. Tämä on samanaikaisen tarkastuksen herkin ja ratkaisevan tärkeä osa. KYC tarkoittaa ldquoKnow Your Customerrdquo, termiä, jota käytetään asiakastunnistusprosessiin. Se edellyttää kohtuullisia ponnisteluja tilien edunsaajan, rahastojen lähteen, asiakasyritysten luonteen jne. Todellisen identiteetin määrittämiseksi, mikä puolestaan auttaa pankkia hallitsemaan riskiä varovaisesti. Tärkeimmät asiat, joita noudatamme KYC-tarkistamisessa ovat identiteettitodistus ja osoitetieto. Meidän on varmistettava, onko AOF (tilin avauslomake) täytetty oikein vai ei. Uuden asiakkaan pankkiin ottamista esittelijä olisi pitänyt ylläpitää Hisherin tiliä vähintään 6 kuukaudessa ilman, että hän joutuisi toimimattomaan huomioon. AOF: ssä on selkeästi mainittava vaaditut asiakirjat tilin avaamiseksi pankissa. Äskettäin RBI on sakotettu eräille kansallistetuille pankeille ja muille suurille pankeille KYC-normien noudattamatta jättämisestä, joten samanaikaisena tilintarkastajana meidän olisi varmistettava asiakkaiden KYC: n noudattaminen ja kaikki sääntöjenvastaisuudet on raportoitava asianmukaisesti raportissa. Meidän on myös keskusteltava suurista sääntöjenvastaisuuksista sivuliikkeen virkamiesten kanssa ja odotettava ratkaisua. 3. Lainat ja ennakkotarkastukset: pankkitoiminnan herkin osa lainojen ja ennakkomaksujen ja niiden vaatimusten mukaisuudesta. Tarkastetaan äskettäin hyväksyttyjen lainojen ja ennakkomaksujen pyytäminen pankin asiakirjojen rekisterin lainanhoitajalle ja he antavat meille tämän. Asiakirjarekisteri ei ole pelkästään pankin ylläpitämä rekisteri, jossa yleensä kirjoitetaan puolueen nimi, yksityiskohtia koskevat tiedot, pankin pankin toimittamat paperit ja tarkistetaan sekä luottopäällikkö että sivuliikkeen päällikkö. Seuraavassa on ratkaisevia seikkoja, joilla tarkistetaan mahdolliset edut: - KYC-normien täyttäminen ja AOF: n kunnollinen hajottaminen. - Onko CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) raportti hyvä vai ei. Korkeammat kohdat CIBIL-raportissa osoittavat kyseisen osapuolen uskottavuuden. - Asianmukaiset asiakirjat lainojen määräämiseksi ovat osapuolen toimittamia tai vastaavanlaisia projektiraportteja, muutaman viimeisen vuosikertomuksen ja ennakkoilmoituksen, jos hanke on uusi, sitten täydellinen näyttöprojektio ja oikeaksi valtuutettu tilintarkastaja tai asiantuntija vastaavilla kentillä. - Jos laina on henkilökohtaista lainaa, on mainittava lainan tarkoitus, kun kyseessä on ajoneuvolaina RC eli yhteisrekisteröinti kuljetusyksikön kanssa yhden kuukauden kuluessa ajoneuvon ostopäivästä, ja lisäksi tarvitaan alkuperäisen laskun jäljennös. - Pankkiin kiinnitettävien perus - ja vakuuksien yksityiskohdat. Roc-maksujen luominen. - Lomakkeen tulee olla vähintään yhden takaaja. - CC (Cash Credit) - tiliosapuolen on toimitettava varastoselvitys 7 päivän kuluessa kyseisen kuukauden päättymisestä. Ja meidän pitäisi tarkistaa DP (Drawing Power) - laskenta. - Katso Vakuutusrekisteriä, jotta voit tarkistaa pankin ja panttien arvopaperit. - Wersquove tarkistaa osapuolten tilinpäätöksen ja tarkastella tapahtumaa siellä, jos epäillään, että se olisi poistettava. - NPA-asiakirjat ja mahdolliset kansalliset ilmoitukset on tarkastettava huolellisesti. Katso pankin ponnistelut takaisinmaksun takaisinmaksusta kansallisilta jälleenmyyjiltä - Katso korkojen, maksuerien jne. Maksujen säännönmukaisuus. - Jos pankki tarjoaa ad hoc - rajoituksen, tarkista, että tili on samanlainen ja asianmukainen, koska mitään ad hoc - rajoitusta voidaan toimittaa epäsäännölliseen etukäteen. Ad hoc - raja tarkoittaa sitä, että jonkin verran määrätään olemassa olevalle asiakkaalle tilapäisesti, kun pankin kiinteä raja ei riitä menoksi. Se on maksettava takaisin 15-30 päivän kuluessa. Yleensä raja on asetettu ad hoc - rajaan, joka vaihtelee pankin ja pankin välillä. Yleensä meidän on tarkasteltava eräitä suuria saldotilejä ja tapahtuman jälkeä. Jos käytössä ei ole operatiivista tiliä, niin sinun on pyrittävä tekemään toiminta operatiivisiksi. Meidän on tarkasteltava, onko korkokoodi ja - maksut syötetty oikein järjestelmään, mikä tahansa korkojen muutos syötetään tehokkaasti järjestelmään vai ei jne. Jos tilintarkastusosastosi on valtuutettu tekemään valuuttatoimintoja, olette onnekas siitä, että sait tietää forexista. Forexissa tarkastelemme valuuttakurssien muutosta ja niiden oikeaa arvostusta kirjoissa. Saatavilla oleva valuutta pankin kanssa, voitto ja tappio valuuttana. Valuuttamarkkinoilla on joitain RBI: n suuntaviivoja, ja meidän on noudatettava samaa. Tämä on tärkein ja arkaluonteinen osa samanaikaista tarkastusta. Useimmilla pankeilla on jonkin verran tulovirtoja, ja meidän on selvitettävä tämä. Yleensä tulojen vuotaminen johtuu seuraavista syistä, ja meidän on tarkasteltava seuraavaa: - Korvausmaksun, ennakkomaksun ja muiden maksujen suorittaminen pankin luottojen aikana. - Korkojen virheellinen syöttäminen järjestelmään. - Vääriä laskelmia voitot valuuttakauppaan jne. Voittaa tällaisia tulojen menetyksiä pankin me tilintarkastajina läpi laskenta ja aitous eri maksuja. Vaikka pankit työskentelevät erittäin älykkäässä ohjelmistossa, ihmisvirheiden vuoksi tällaiset vuodot ovat syntyneet ja meidän on minimoitava ne. Sekä ICAI että Bank antavat käsikirjan tulotarkastuksesta, jos lähdemme läpi hyvin huolellisesti, voimme ymmärtää vuodon tehokkaammin. Meidän on tuotava erilaisia MIS-raportteja järjestelmästä ja analysoitava niitä. Jos pankki alentaa maksuja, se menettää tulonsa, pankin suorituskyky näyttää hyvin heikkona, koska sen markkinaosuus laskee. Toisaalta, jos pankki suorittaa yliluonnollisia asioita, pankin väärä suorituskyky näkyy ja asiakas voi olla väärin. Tilintarkastajan ensimmäinen velvollisuus on kallistaa asiakkaiden todellinen ja oikeudenmukainen toiminta. 7. Talous ja tietokone: Yhtenäisenä tilintarkastajana on tarkastettava sivuliikkeen yleinen taloudenhoito. Riippumatta siitä, onko haara turvallisella alueella vai ei, mitä pankkeja käytetään turvallisuussäilytystoiminnolla, kaapin turvallisuudesta, tietokoneesta, ohjelmistosta ja sen turvallisuudesta jne. Myös pankin tärkeä tehtävä on tarjota asiakkailleen maksutila. Meidän tilintarkastajana pitäisi tarkistaa rahalähetyspolku. Jos ulkomaisessa rahalähetyksessä noudatetaan valuuttavarainhoitolain, 1999, RBI: n ohjeita jne. Noudattamista tai ei. On niin monia pankkien aloja. Ja niin pitkälle kuin mahdollista, meidän on katettava kaikki alueet, koska niihin saattaa liittyä petoksentekijöitä. Meidän on tarkastettava selvitysprosessia, Keräyslaskuja ja muita laskuja on tarkistettava asianmukaisesti. Toivottavasti tämä artikkeli varmasti auttaa sinua menossa samanaikaiseen tarkastukseen. (Olen erittäin kiitollinen minun prncipal CA Rajendra Mittal ja kollegani heidän tukensa) Suositeltava Read5 asioita tietää Bank of Baroda forex huijaus 5 asioita tietää Bank of Baroda forex huijaus 6 pidätettiin yli Rs 6000 kr laittomia rahalähetyksiä . Tutkimus paljastaa todennäköisesti enemmän pankkeja ja yrityksiä. Bank of Baroda forex huijaus: 6 pidätettiin yli Rs 6000 cr laittomia rahalähetyksiä. Tutkimus paljastaa todennäköisesti enemmän pankkeja ja yrityksiä. Kuusi ihmistä on pidätetty mukaan lukien Bank of Barodan ja HDFC Bankin työntekijät, jotka tunnetaan nyt Forex-huijauksina. Mutta tiedot, jotka tulevat tiedotusvälineissä, viittaavat siihen, että tämä on vain paljon suurempi huijaus. Useampi pää on todennäköisesti rullattava ja pankit saattavat kuulua haastattelevien virastojen skanneriin. Lue lisää erikoisjulkistamme BARODAN FOREX-SCAMAN PANEESTA Tutustu siihen, mitä tämä huijaus koskee. 1) Huijaus ja sen toimintatapa Bank of Baroda (BoB) havaitsi joitakin epätavallisia liiketoimia sen Ashok Viharin haarakonttorista Delhissä, joka oli suhteellisen uusi konttori, joka oli saanut luvan hyväksyä valuuttatransaktioita vain vuonna 2013. Vuoden kuluessa Delhiin Ashok Viharin haara kohosi Rs 21 599 croriin. Pankki ilmoitti, että valtion virastot, jotka ryhtyivät toimintaan, toimivat keskushallinnon (CBI) ja lainvalvontaviraston (ED) kanssa. Raidat toteutettiin viime viikonloppuna joillakin BoB: n oksilla ja muutaman työntekijän asunnolla. Hyökkäykset liittyivät väitettyyn laittomaan rahalähetykseen, joka oli noin 6 072 crorea Hongkongiin 1 päivän elokuuta 2014 ja 12 päivän elokuuta 2015 välisenä aikana. Letrsquos tarkastelee nyt näiden laittomien rahalähetysten toimintatapaa. Ensi näkemältä näyttää siltä, että tapahtui kahta eri liiketointa, mutta molemmat liiketoimet voivat liittyä. Ei ole mitään uutta toimintatavan suhteen yhdellä niistä liiketoimista, joita rahanpesijät käyttävät, jotka yrittävät ansaita nopean taakan hyödyntämällä hallituksen järjestelmiä. Mutta se toinen on kiehtova. Tapahtuma yhdestä viennin järjestelmien hyödyntämisestä Ensimmäisessä kaupassa yritys tai yksittäinen yritys vie tavaroita korkeammalla hinnalla omiin väärennettyihin yritykseensä voidakseen hyötyä hallituksen tullinpalautusjärjestelmästä. Tullinpalautus on valtion myöntämä hyvitys siitä, että palautetaan raaka-aineista valmistettujen tavaroiden ja valmisteverojen määrä ja palvelusuoritus vientituotteiden valmistukseen käytetyistä syöttöpalveluista. Hallitus käyttää tullinpalautusjärjestelmää viennin edistämiseksi. Tässä on esimerkki. Oletetaan, että vaateyhtiö myy 1000 markan arvosta paitoja, joiden osalta se käytti kankaalla ja muilla materiaaleilla arvoa Rs 500. Hallituksen on palautettava kotimaan ostoihin ja palvelumaksuihin maksetun kangas - tai muun materiaalin tuonnissa maksetut tullit ja palveluverot. Jos raaka-aineesta maksetaan 20 prosenttia, Rs 100 (20 prosenttia Rs 500) voidaan periä tullinpalautukseksi. Tässä tapauksessa Hongkongissa avattiin nukkeyritykset. Viejä, jolla oli valuuttamarkkinat ulkomaille pysäytettynä, käytti näitä yhteisöjä asiakkaina, jotka lähettävät rahat takaisin Intiaan, jotta tapahtuma olisi aito. Hallituksen valuutan vastaanottamisesta maksettiin tullinpalautusrahaa viejälle, koska koko kauppa suljettiin. Ongelma, kuten ED huomauttaa, että syytetyt kauppiaat kiertäytyivät verovaroista, veroista ja ylimääräisistä tullinpuutteista, jotta he voisivat luoda hukkavaroita. ED toteaa, että syytetty on vanginnut väärennettyjä yrityksiä ja liiketoimintayksiköitä ulkomailla, erityisesti Hongkongissa, että ldquoovervaluingrdquo viennin arvo ja myöhemmin vaatii tullin haittoja. Yritykset reitittävät vienninsä näiden väärennettyjen yksiköiden kautta, jotka jälleenmyyttävät tavarat markkinahintaan ja nostavat sen omalla rahallaan tullinpalautuksen vaatimiseksi. Vaate-esimerkissä, jos myydyn tavaran markkina-arvo on Rs 900, niin nuken yritys myydä markkinoilla ja toteuttaa Rs 900, mutta lähettää Rs 1000 sen intialaiselle viejälle lisäämällä Rs 100 itsenäisesti. Tämä mekanismi saa aikaan kaksi tarkoitusta. Yksi on ulkomailla asuvien valuuttamääräisten mustan rahan saapuminen Intiaan valkoisena rahanaan ja viejä tuottaa myös ylimääräisiä tuloja kumoamalla hallituksen oman vientikannustinjärjestelmän kautta. Tapahtuma kaksi tuhannen tuontimaksun tuontia varten BoB ilmoitti pörssissä ilmoittamassaan, että toukokuun 2014 ja elokuun 2015 välillä kirjattiin 5853 ulkomaista ulkomaan rahaa, joiden arvo oli 3500 ruplaa, pääasiassa 39 tuonnin 39 tuonnin osalta. Varoja lähetettiin 38 nykyisellä tilillä useille merentakaisille osapuolille, joiden määrä oli 400, pääasiassa Hong Kongissa ja yksi Arabiemiirikunnissa. Etukäteissuoritukset tuontia varten ovat periaatteessa osa maksu, jonka tuoja tukee tuonninsa vahvistamiseksi. Yleensä alkuperäisen ennakon maksamisen jälkeen viejä lähettää jäljelle jäävän määrän joko tavaroiden vastaanottamisen tai viivästymisen jälkeen myyjän kanssa käytävien neuvottelujen mukaan. Pankkien on puolestaan tarkistettava, onko jäljellä oleva määrä lähetetty ja tavarat ovat laskeutuneet, vahvistamalla ne tuontiasiakirjoilla. Tässä liiketoimintatapa oli, että Ashok Viharin sivukonttorissa avattiin useita tiliotteita. Pankkijärjestelmämme mukaan enintään 100 000 euron rahalähetys ei aiheuta hälytystä, ja se poistuu ilman tuontitodistuksia. Rahanpesijät käyttivät tätä porsaanreikää tutkan alla. He myös valitsivat älykkäät tavarat, jotka ovat alttiita peruutuksille laadun tai terävien hintavaihtelujen, kuten hedelmien, palkokasvien ja riisin vuoksi. Huijaus alkoi tapahtua vuoden 2014 puoliväliin mennessä, kun yritykset muodostivat Hongkongiin. Yksi tällainen yhtiö, Star Exim, otettiin käyttöön Hongkongissa elokuun 1. päivänä 2014, kuten DNA ilmoitti. Samaan aikaan rahansiirrot alkoivat Bank of Barodarsquos Ashok Viharin haarasta. Bank of Barodan sisäisessä tarkastuskertomuksessaan mainitaan, että suurin osa liiketoimista, joiden kokonaisarvo oli Rs 6,000 crorea, alkoi samana päivänä, kun Star Exim liitettiin Hongkongiin ja jatkoi toista vuotta 12.8.2015 saakka. Star Exim otettiin käyttöön jonka maksettu pääoma on HK 10 000 ja sijaitsee hyvällä paikalla Hongkongissa. Vielä mielenkiintoisempi on yrityksen kokoonpanon omistajan osoite. Yhtiö kuuluu Om Prakash Rungtaan, joka asuu Chaibanan kaivoskaupungissa West Singhbhumin alueella Jharkhandissa. Sama osoite Chaibasassa rekisteröidään myös Fulchand Sanwarmallin, pienen kivihiilikauppayhtiön nimessä. Star Eximrsquos - toimisto Hongkongissa on Ashok Rungta Krsna Group Oy: n, joka on yhden luukun taloudellinen neuvonantaja. Rahaa, joka juoksi useita tuhansia dollareita, oli tarkoitettu riisin ja cashewn tuontia Intiaan. Näitä ei todellisuudessa koskaan tuotu, eivätkä syntyneet laskut, jotka voisivat todentaa kaupankäynnin. Vaikka lsquoAdvance-rahalähetyksen olemassaolo tuontitavaroille on tullut ilmi, tutkintavirastojen tekemät pidätykset ovat olleet Duty Drawback huijaus. CBI pidätti BoBrsquos Ashok Viharin haarakonttorin SK Gargin ja pankkialan Jainis Dubeyin valuutanvaihtopäällikön rikosoikeudelliseen salaliittoon ja huijaamiseen. ED haki Kamal Kalraa työskentelemään HDFC Bankin valuuttayksikön ja kolmen muun henkilön kanssa mdash Chandan Bhatian, Gurucharan Singh Dhawanin ja Sanjay Aggarwalin kanssa (kukaan ei työskentele minkään pankin kanssa). ED sanoo, että HDFC: n pankin työntekijä Kalra väitetysti auttoi Bhatiaa ja Aggarwalia maksamaan summan BoB: n kautta vastaan 30-50 dollaria per dollar per minuutti ulkomailta. Bhatiarsquos-rooli oli muodostamassa yrityksiä Intiassa ja siirtämällä rahaa Hongkongiin sijoittautuneille yrityksille. Dhawan, valmis vaatteiden viejä, auttoi Bhatiaa. Dhawan väitettiin saaneen tullinpalautuksen Rs 15 croren viritykselle lyhyessä 6-7 kuukautena Aggarwal väitettiin menestyksekkäästi lähettämässä Rs 430 crore-arvoa vahingoittuneita ulkomaanlähetyksiä BoBrsquos-sivuliikkeen kautta Ashok Viharissa lyhyessä ajassa. Raportit kertovat, että samanlaisten välikäsien ja muiden työntekijöiden, mukaan lukien BoB: n työntekijät, pidätykset saattavat tapahtua lähitulevaisuudessa. Kaikki syytetyt ovat väitettyjä välimiehiä vähintään 15 väärennettyä yritystä, joista 59 oli mukana. ED tutkii parhaillaan tarkastaakseen jäljelle jääneiden epäiltyjen 44 väärän yrityksen harjoittamaa toimintaa, jotka pumpattiin rahoilla merentakaisille alueille samalla tavoin. Kysymys kuuluu, jos pidätetyt ovat välimieheitä, kuka on tämän mailaa. Kuten kaikki rahoituskeskustelut, on rahatapa, joka lopulta johtaa tuensaajalle. ED ilmoitti BoB ilmoitti, että 59 kirjanpidossa talletettu kokonaismäärä on Rs 5,151 crore ja vain 6,66 prosenttia (Rs 343 crore) on talletettu käteisenä pankissa, kun taas jäljellä oleva määrä Rs 4,808 Crore tuli kautta muiden pankkikanaalien . Lähes 90 prosenttia summasta tuli RTGS: stä 30 muusta pankista, jotka koostuivat julkisen sektorin pankkeista, ulkomaisista pankeista, yksityisistä pankeista ja osuuspankkeista, mikä viittasi siihen, että pankit osallistuivat huijaukseen. Toukokuusta 2014 ja elokuu 2015 välisenä aikana kirjattiin 5853 ulkomaista ulkomaan rahalähetystä, joiden määrä oli 3500 ruplaa, pääasiassa 39 tuonnin 39 tuonnin osalta. Varat siirrettiin 38 nykyiselle tilille eri merentakaisille osapuolille, joiden määrä oli 400, pääasiassa Hong Kongissa ja yksi Arabiemiirikunnissa. BoB totesi, että laittomien rahalähetysten kokonaismäärä New Delhissä sijaitsevan Ashok Viharin sivuliikkeen kautta oli 546,10 miljoonaa (Rs 3,500 crore), mikä on paljon pienempi kuin Rs 5,151 crore, jonka CB ja CB arvioivat ED: llä ja Rs 6,000: lla. Suurin osa valuuttatransaktioista tehtiin vasta avatuissa vaihtotaseissa, joissa raskaita käteisotoksia havaittiin, mutta sivukonttori ei nosta punaista lipun ja monia sääntöjä ei noudatettu. 4) Säännöt, joita ei noudatettu Koko huijaus tuli esille, koska BoB: n virkamiehet muistuttivat epäilyttäviä tapahtumia tutkintavirastoille. Mutta BoBrsquos - päässä oli myös raukeuksia. Pankkien odotetaan ottavan poikkeuksellisia transaktioraportteja (ETR) ja epäilyttäviä transaktioraportteja (IRRs) RBI: n kanssa poikkeamien sattuessa. Viivästys osoittaa näiden poikkeavuuksien aiheutti huijaus saada vauhtia. 5) Vastaamattomat kysymykset Duty Challenging - huijaus näyttää olevan pienempi näistä kahdesta, mutta se on ennakkovahvistussuunnitelma, joka voi nousta eteenpäin. Koska toiminta alkoi elokuussa 2014, sen suunnittelu olisi toteutunut muutaman kuukauden kuluttua, mikä on yhtä aikaa uuden hallituksen tulemisen kanssa. LsquoAdvance-rahalähetykset tuontitapojärjestelmään on käytetty Black-rahan siirtämiseen Intiasta pelkojen havaitsemiseksi. Yksi tarvitsee tietää, millaista rahaa se on ja kuinka valtava määrä rahaa syntyy ilman, että sitä huomataan. Om Prakash Rungta on tarina Chibasan kaivoskaupungista Jharkhandissa, joka on lsquosmallsquo-hiilentuottaja, joka omistaa Hongkongissa sijaitsevan yrityksen, jossa miljoonia dollareita siirrettiin. bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22 5 tietoa Barodan pankin forex-huijauksesta 6 pidätettiin yli Rs 6000 cr laittomista rahalähetyksistä. Tutkimus paljastaa todennäköisesti enemmän pankkeja ja yrityksiä. Kuusi ihmistä on pidätetty mukaan lukien Bank of Barodan ja HDFC Bankin työntekijät, jotka tunnetaan nyt Forex-huijauksina. Mutta tiedot, jotka tulevat tiedotusvälineissä, viittaavat siihen, että tämä on vain paljon suurempi huijaus. Useampi pää on todennäköisesti rullattava ja pankit saattavat kuulua haastattelevien virastojen skanneriin. Lue lisää erikoisjulkistamme BANK OF BARODA FOREX SCAM - lehdestä. Katsotaanpa, mitä tämä huijaus koskee. 1) Huijaus ja sen toimintatapa Bank of Baroda (BoB) havaitsi joitakin epätavallisia liiketoimia sen Ashok Viharin haarakonttorista Delhissä, joka oli suhteellisen uusi konttori, joka oli saanut luvan hyväksyä valuuttatransaktioita vasta vuonna 2013. Vuoden kuluessa Delhiin Ashok Viharin haara kohosi Rs 21 599 croriin. Pankki ilmoitti, että valtion virastot, jotka ryhtyivät toimintaan, toimivat keskushallinnon (CBI) ja lainvalvontaviraston (ED) kanssa. Raidat toteutettiin viime viikonloppuna joillakin BoB: n oksilla ja muutaman työntekijän asunnolla. Hyökkäykset liittyivät väitettyyn laittomaan rahalähetykseen, joka oli noin 6 072 crorea Hongkongiin 1 päivän elokuuta 2014 ja 12 päivän elokuuta 2015 välisenä aikana. Letrsquos tarkastelee nyt näiden laittomien rahalähetysten toimintatapaa. Ensi näkemältä näyttää siltä, että tapahtui kahta eri liiketointa, mutta molemmat liiketoimet voivat liittyä. Ei ole mitään uutta toimintatavan suhteen yhdellä niistä liiketoimista, joita rahanpesijät käyttävät, jotka yrittävät ansaita nopean taakan hyödyntämällä hallituksen järjestelmiä. Mutta se toinen on kiehtova. Tapahtumaketju, joka hyödyntää vientijärjestelmiä Ensimmäisessä kaupassa yritys tai yksittäinen vie tavaroita korkeammalla hinnalla omiin väärennettyihin yritykseensä voidakseen hyötyä valtion tullinpalautusjärjestelmästä. Tullinpalautus on valtion myöntämä hyvitys siitä, että palautetaan raaka-aineista kannettavien tavaroiden ja valmisteverojen määrä ja palveluviennistä veronsa vientituotteiden valmistuksessa käytetyille syöttöpalveluille. Hallitus käyttää tullinpalautusjärjestelmää viennin edistämiseksi. Tässä on esimerkki. Oletetaan, että vaateyhtiö myy 1000 markan arvosta paitoja, joiden osalta se käytti kankaalla ja muilla materiaaleilla arvoa Rs 500. Hallituksen on palautettava kotimaan ostoihin ja palvelumaksuihin maksetun kangas - tai muun materiaalin tuonnissa maksetut tullit ja palveluverot. Jos raaka-aineesta maksetaan 20 prosenttia, Rs 100 (20 prosenttia Rs 500) voidaan periä tullinpalautukseksi. Tässä tapauksessa Hongkongissa avattiin nukkeyritykset. Viejä, jolla oli valuuttamarkkinat ulkomaille pysäytettynä, käytti näitä yhteisöjä asiakkaina, jotka lähettävät rahat takaisin Intiaan, jotta tapahtuma olisi aito. Hallituksen valuutan vastaanottamisesta maksettiin tullinpalautusrahaa viejälle, koska koko kauppa suljettiin. Ongelma, kuten ED huomauttaa, että syytetyt kauppiaat kiertäytyivät verovaroista, veroista ja ylimääräisistä tullinpuutteista, jotta he voisivat luoda hukkavaroita. ED kertoo, että syytetty vastoin väärennettyjä yrityksiä ja liiketoimintayksiköitä ulkomailla, erityisesti Hongkongissa, ldquoovervaluingrdquo viennin arvosta ja myöhemmin vaatii tullin haittoja. Yritykset reitittävät vienninsä näiden väärennettyjen yksiköiden kautta, jotka jälleenmyyttävät tavarat markkinahintaan ja nostavat sen omalla rahallaan tullinpalautuksen hakemiseksi. Vaate-esimerkissä, jos myydyn tavaran markkina-arvo on Rs 900, niin nuken yritys myydä markkinoilla ja toteuttaa Rs 900, mutta lähettää Rs 1000 sen intialaiselle viejälle lisäämällä Rs 100 itsenäisesti. Tämä mekanismi saa aikaan kaksi tarkoitusta. Yksi on ulkomailla asuvien valuuttamääräisten mustan rahan saapuminen Intiaan valkoisena rahanaan ja viejä tuottaa myös ylimääräisiä tuloja kumoamalla hallituksen oman vientikannustinjärjestelmän kautta. Tapahtuma kaksi tuhannen tuontimaksun tuontia varten BoB ilmoitti pörssissä ilmoittamassaan, että toukokuun 2014 ja elokuun 2015 välillä kirjattiin 5853 ulkomaista ulkomaan rahaa, joiden arvo oli 3500 ruplaa, pääasiassa 39 tuonnin 39 tuonnin yhteydessä. Varoja lähetettiin 38 nykyisellä tilillä useille merentakaisille osapuolille, joiden määrä oli 400, pääasiassa Hong Kongissa ja yksi Arabiemiirikunnissa. Etukäteissuoritukset tuontia varten ovat periaatteessa osa maksu, jonka tuoja tukee tuonninsa vahvistamiseksi. Yleensä alkuperäisen ennakon maksamisen jälkeen viejä lähettää jäljelle jäävän määrän joko tavaroiden vastaanottamisen tai viivästymisen jälkeen myyjän kanssa käytävien neuvottelujen mukaan. Pankkien on puolestaan tarkistettava, onko jäljellä oleva määrä lähetetty ja tavarat ovat laskeutuneet, vahvistamalla ne tuontiasiakirjoilla. Tässä liiketoimintatapa oli, että Ashok Viharin sivukonttorissa avattiin useita tiliotteita. Pankkijärjestelmämme mukaan enintään 100 000 euron lähetys ei herätä hälytystä, ja se poistetaan ilman tuontitodistuksia. Rahanpesijät käyttivät tätä porsaanreikää tutkan alla. He myös valitsivat älykkäästi hyödykkeet, jotka ovat alttiita peruutuksille laadun tai terävien hintavaihtelujen kuten hedelmien, palkokasvien ja riisin vuoksi. Huijaus alkoi tapahtua vuoden 2014 puoliväliin mennessä, kun yritykset muodostivat Hongkongiin. Yksi tällainen yhtiö, Star Exim, otettiin käyttöön Hongkongissa elokuun 1. päivänä 2014, kuten DNA ilmoitti. Samaan aikaan rahansiirrot alkoivat Bank of Barodarsquos Ashok Viharin haarasta. Bank of Barodan sisäisessä tarkastuskertomuksessaan mainitaan, että suurin osa liiketoimista, joiden kokonaisarvo oli Rs 6,000 crorea, alkoi samana päivänä, kun Star Exim liitettiin Hongkongiin ja jatkoi toista vuotta 12.8.2015 saakka. Star Exim otettiin käyttöön Jolla on maksettu pääoma HK 10 000 ja sijaitsee hyvällä paikalla Hongkongissa. Vielä mielenkiintoisempi on yrityksen kokoonpanon omistajan osoite. Yhtiö kuuluu Om Prakash Rungtaan, joka asuu Chaibanan kaivoskaupungissa West Singhbhumin alueella Jharkhandissa. Sama osoite Chaibasassa rekisteröidään myös Fulchand Sanwarmallin, pienen kivihiilikauppayhtiön nimessä. Star Eximrsquos - toimisto Hongkongissa on Ashok Rungta Krsna Group Oy: n, joka on yhden luukun taloudellinen neuvonantaja. Rahaa, joka juoksi useita tuhansia dollareita, oli tarkoitettu riisin ja cashewn tuontia Intiaan. Näitä ei todellisuudessa tuotu millään tavoin eikä tuotettu laskuja, jotka voisivat todentaa kaupankäynnin. Vaikka lsquoAdvance-rahalähetyksen olemassaolo tuontitavaroille onkin löydetty, on tutkintavirastojen tekemät pidätykset tullut Duty Drawback huijaukseksi. CBI pidätti BoBrsquos Ashok Viharin haarakonttorin SK Gargin ja pankkialan Jainis Dubeyin valuutanvaihtopäällikön rikollisen salaliiton ja huijauksen vuoksi. ED haki Kamal Kalraa työskentelemään HDFC Bankin valuuttayksikön ja kolmen muun henkilön kanssa mdash Chandan Bhatian, Gurucharan Singh Dhawanin ja Sanjay Aggarwalin kanssa (kukaan ei työskentele minkään pankin kanssa). ED sanoo, että HDFC: n pankin työntekijä Kalra väitetysti auttoi Bhatiaa ja Aggarwalia palauttamaan summan BoB: n kautta vastaan 30-50 dollaria per dollar per minuutti ulkomailta. Bhatiarsquos-rooli oli muodostamassa yrityksiä Intiassa ja siirtämällä rahaa Hongkongiin sijoittautuneille yrityksille. Dhawan, valmis vaatteiden viejä, auttoi Bhatiaa. Dhawan väitettiin saaneen tullinpalautuksen Rs 15 croren viritykselle lyhyessä 6-7 kuukautena Aggarwal väitettiin menestyksekkäästi lähettämässä Rs 430 crore-arvoa vahingoittuneita ulkomaisia ulkomaanlähteitä BoBrsquos-haaran kautta Ashok Viharissa lyhyessä ajassa. Raportit kertovat, että samankaltaisten välikäsien ja muiden työntekijöiden, myös BoB: n työntekijöiden, pidätykset voitaisiin tehdä lähitulevaisuudessa. Kaikki syytetyt ovat väitettyjä välimiehiä vähintään 15 väärennettyä yritystä, joista 59 oli mukana. ED tutkii parhaillaan tarkastaakseen jäljelle jääneiden epäiltyjen 44 väärennettyjen yritysten toimintaa, jotka pumpattiin rahoilla merentakaisille paikoille samalla tavoin. Kysymys kuuluu, jos pidätetyt ovat välimiehet, niin kuka on tämän mailaa. Kuten kaikki rahoituskeskustelut, on rahan polku, joka lopulta johtaa tuensaajaan. ED ilmoitti BoB ilmoitti heille, että koko summa talletetaan 59 tilille on Rs 5,151 crore ja vain 6,66 prosenttia (Rs 343 Crore) tämän määrän on talletettu käteisenä pankin samalla jäljellä määrä Rs 4,808 Crore tuli muiden pankkikanaalien . Lähes 90 prosenttia summasta tuli RTGS: stä 30 muusta pankista, jotka koostuivat julkisen sektorin pankkeista, ulkomaisista pankeista, yksityisistä pankeista ja osuuspankkeista, mikä viittasi siihen, että pankit osallistuivat huijaukseen. Toukokuusta 2014 ja elokuu 2015 välisenä aikana kirjattiin 5853 ulkomaista ulkomaan rahalähetystä, joiden määrä oli 3500 ruplaa, pääasiassa 39 tuonnin 39 tuonnin osalta. Varat siirrettiin 38 nykyiselle tilille eri merentakaisille osapuolille, joiden määrä oli 400, pääasiassa Hong Kongissa ja yksi Arabiemiirikunnissa. BoB totesi, että laittomien rahalähetysten kokonaismäärä New Delhissä sijaitsevan Ashok Viharin sivuliikkeen kautta oli 546,10 miljoonaa (Rs 3 500 crore), mikä on paljon pienempi kuin Rs 5,151 crore, jonka CB arvioi ED ja Rs 6,000 crore. Suurin osa valuuttatransaktioista tehtiin vasta avatuissa vaihtotaseissa, joissa raskaita käteisotoksia havaittiin, mutta sivukonttori ei nosta punaista lipun ja monia sääntöjä ei noudatettu. 4) Säännöt, joita ei noudatettu Koko huijaus tuli esille, koska BoB: n virkamiehet muistuttivat epäilyttäviä tapahtumia tutkintavirastoille. Mutta BoBrsquos - päässä oli myös raukeuksia. Pankkien odotetaan ottavan poikkeuksellisia transaktioraportteja (ETR) ja epäilyttäviä transaktioraportteja (IRRs) RBI: n kanssa poikkeamien sattuessa. Viivästys huomauttaa nämä poikkeamat tuottivat huijaus saada vauhtia. 5) Vastaamattomat kysymykset Duty Challenging - huijaus näyttää olevan pienempi näistä kahdesta, mutta se on ennakkovahvistussuunnitelma, joka voi nousta eteenpäin. Koska toiminta alkoi elokuussa 2014, sen suunnittelu olisi kestänyt muutamia kuukausia aikaisemmin, mikä on yhtä aikaa uuden hallituksen tulemisen kanssa. LsquoAdvance-rahalähetykset tuontitapojärjestelmään on käytetty Black-rahan siirtämiseen Intiasta pelkojen havaitsemiseksi. Yksi tarvitsee tietää, millaista rahaa se on ja kuinka valtava määrä rahaa syntyy ilman, että hänet huomataan. Om Prakash Rungta tarina on Chibasan kaivoskaupungista Jharkhandissa, joka on hiilikauppaa harjoittava lsquosmallrsquo, joka omistaa Hongkongissa sijaitsevan yrityksen, jossa miljoonia dollareita siirrettiin. bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22
No comments:
Post a Comment