5 Käytettävät tekijät päätettäessä optio-oikeuksien käyttämisestä Päivitetty 10.5.2016 Jotkin online-neuvoja koskevat artikkelit kertovat sinun pitävän työntekijän optio-oikeuksia niin pitkään kuin mahdollista, ettet käytä niitä ennen kuin ne ovat lähellä päättymispäivää, mikä antaa varastolle mahdollisuuden lisähinnan arvostusta. En usko, että tämä on aina oikea neuvonta. Olisi harkittava olosuhteitasi, mukavuustasosi riskiin, verotustilannetta ja muutamia muita tekijöitä. Tässä on viisi tekijää, joiden avulla voit saada yksilöllisen vastauksen parhaan hetken käyttämääsi henkilöstön optio-oikeuksia. 1. Rahoitustarpeesi Harkitse nykyiset käteisen tarpeet verrattuna lisävoittojen mahdollisuuksiin, jos sinulla on vaihtoehtoja toivoen, että osakekurssi nousee korkeammalle. Jos tarvitset nyt käteistä ja vaihtoehdoista on arvoa, harjoittaminen nyt on varma asia. Korkeampi osakekurssi tulevaisuudessa ei ole varmaa. Muutamia syitä, joita saatat käyttää aikaisin, ovat: sinulla on korkea korko velka, joka voidaan maksaa pois. Sinulla ei ole riittäviä raha-säästöjä (tarvitset suuremman sadepäivän rahastoon tai hätärahastoon). Tarvitset varoja peritään talolta. Sinulla on toinen vakuuttava sijoitusmahdollisuus, jonka mielestäsi on enemmän potentiaalia kuin yrityksen varastossa. Esimerkiksi kiinteistöosto. Tarvitset apurahoja lapselle korkeakoulussa. 2. Riskienhallinnan kompensointi Oman työntekijän optio-oikeuksilla tarkoitetaan osa-aikaa. Jos vanhentumispäivään saakka on jäljellä useita vuosia, aika-arvo on tulevaisuuden lisäetuja. Aikareunan lisäksi riski, että varastot laskevat, ja voitot, joita ymmärrät käyttäessäsi tänään, katoavat. Voit halutessasi ottaa riskin pöydältä ja luopua mahdollisista lisävahvistuksista, jos: suuri osa taloudellisesta vauraudestasi on jo sidottu yrityksen osakkeisiin (yli 10). Käteissuoritus voi tänään merkittävästi parantaa taloudellista tilannettasi riippuen rahoitustarpeistasi. Et usko, että yrityksen varastotilanne näyttää houkuttelevalta. 3. Verosuunnittelun mahdollisuudet Verosuunnittelun avulla voit odottaa tuloja ja vähennyksiä tulevina vuosina. Kaikkien vaihtoehtojesi käyttäminen yhdessä vuodessa voisi horjuttaa sinut korkeammalle veroluokalle. Voi olla verotuksellisia syitä käyttää joitakin vaihtoehtoja nyt ja joitain myöhemmin. Verotuksellisista syistä voi olla järkevää käyttää osaa vaihtoehtoistasi vuosittain sen sijaan, että odotat, että vanhentumispäivämäärä käyttää niitä kaikkia. 4. Markkinatilanne Yhtiön osakkeiden volatiliteetti ja markkinaolosuhteet kokonaisuutena on otettava huomioon. Aurinko ei aina loista. Tämä seikka on hyvin tehty CNNMoneysin artikkelissa optio-oikeuksien käyttämisestä, kun he sanovat, esimerkiksi esimerkiksi tietotekniikkakuplan aikana ainakin muutamat konservatiiviset työntekijät ottivat voitot korkean lentäjänsä osakkeista. Vaihtoehtojen paperin lisäys todelliseksi käteiseksi - huolimatta siitä, että 34-vuotiaat käyttävät tavanomaista viisautta - näyttävät olleen poikkeuksellisen varovaisia jälkikäteen. 5. Optioiden määrä sijoittajien hienostuneisuus Jos olet hienostunut, suuri kotitaloudet, voit jatkaa kehittyneempiä strategioita kuin joku, jolla on vähemmän hienostuneisuutta. Hyvä sääntö seurata - jos et ymmärrä sitä, älä tee sitä. Puhuin John Olaguesin, kirjailija Aloittaminen työntekijöiden optio-oikeuksiin liittyen kehittyneisiin henkilöstön optio-oikeuksien käyttämiseen liittyviin strategioihin. John on entinen Stock Options Market Maker Chicago Board Options Exchangeista ja Pacific Options Exchangeista San Franciscossa. Hän on soveltanut suojaus - ja kaupankäyntistrategioidensa tuntemusta työntekijöiden optio-oikeuksiin, ja kertoo, että voit vähentää riskejä ja kasvattaa mahdollisia tuottoja käyttämällä kehittyneitä strategioita, joihin kuuluu puhelun myynti ja ostaminen osakkeisiin. John on vakuuttunut siitä, että kehittyneiden optiostrategioiden avulla tehokkaampi tapa vähentää riskejä ja ottaa asetuksissa jäljellä oleva aika-arvo huomioon verrattuna liikunta - ja myyntistrategiaan. Nämä pitkälle kehitetyt strategiat toteutetaan parhaiten niille, joilla on työntekijöiden optio-oikeuksia, jotka ovat potentiaalisesti 500 000 tai enemmän. Älä sokeasti seuraa peukalon sääntöä ja pidä kaikkia vaihtoehtoja loppuun saakka. Harkitse kaikki edellä mainitut tekijät tekemään päätöksiä, jotka sopivat tarpeisiisi. Näytä koko artikkeli Tock-vaihtoehdoista on arvoa juuri siksi, että ne ovat vaihtoehto. Sillä, että sinulla on pitkä aika päättää siitä, ostaako työnantajan varastosta kiinteä hinta ja milloin, milloin sen pitäisi olla valtava arvo. Siksi miksi julkisen kaupankäynnin kohteena olevat optiot arvostetaan suurempana kuin määrä, jolla taustalla olevan osakekurssin hinta ylittää toteutushinnan (katso tarkemmin Miksi työntekijöiden optio-oikeudet ovat arvokkaampia kuin Exchange-kaupankäynnin kohteena olevat optiot). Optio-oikeutesi menettää optioarvonsa hetken, koska sinulla ei ole enää joustavuutta milloin ja milloin sinun pitäisi käyttää. Tämän seurauksena monet ihmettelevät, milloin on järkevää käyttää vaihtoehtoa. Verokannat aja päättävät harjoittaa tärkeimpiä muuttujia, jotka kannattaa harkita, kun päätetään, milloin voit käyttää optiota, ovat verot ja rahamäärä, jonka olet valmis asettamaan riskin. Sinun kannattaa harkita kannettavien optio-oikeuksien (yleisin työntekijävaihtoehtojen) käyttämistä, kuten vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT), tavanomainen tuloverotus ja paljon alhaisempi pitkäaikainen myyntivoitto. Olet todennäköisesti aiheuttanut AMT: n, jos käytät vaihtoehtoja sen jälkeen, kun heidän käypä markkina-arvo on noussut käyttöhinnan yläpuolelle, mutta et myy niitä. AMT: n todennäköisesti aiheutuva AMT-verokanta on 28-kertainen summa, jonka vaihtoehtosi ovat arvostaneet nykyisen markkinahinnan perusteella (maksat ainoastaan AMT: n tulotasolla vain harvat pääsevät). Optioiden nykyinen markkinahinta määräytyy yrityksesi viimeisimmän 409A: n arvioinnin perusteella, jos työnantajasi on yksityinen (ks. The Reason Offer Letters Dont Include Strike Price 409A: n arvioinnin tulkinnasta) ja yleisölle markkinahinta IPO: n jälkeen. Optio-oikeutesi menettää optioarvonsa hetken, koska sinulla ei ole enää joustavuutta milloin ja milloin sinun pitäisi käyttää. Esimerkiksi jos sinulla on 20 000 vaihtoehtoa hankkia työnantajan tavaraerä 2: ksi per osake, viimeisimmän 409A: n arvion arvo on tavallinen osakekohtainen 6 osaketta kohden ja sinulla on 10 000 osaketta, sinun on velkaa AMT 11 200 (10 000 x 28 x (6 8211 2)). Jos sitten pidät harjoitelluista vaihtoehdoista vähintään yhden vuoden ennen kuin voitte myydä ne (ja kaksi vuotta sen jälkeen, kun ne on myönnetty), maksat yhdistetyn liittovaltion ja valtion marginaalisen pitkän aikavälin pääoma-voitto-verokannan vain 24,7 summasta, jonka he arvostavat yli 2 per osake (olettaen, että ansaitset 255 000 pariksi ja elää Kaliforniassa, kuten Wealthfront-asiakkaiden yleisimpiä tapauksia). Maksamasi AMT-hyvitys hyvitetään veroista, joita veloitat kun myydät käyttämäsi varastosi. Jos oletamme, että olet lopulta myynyt 10 000 osaketta 10 osaketta kohden, yhdistetty pitkäaikainen myyntivoittovero on 19 760 (10 000 osaketta x 24,7 x (10 8211 2)) vähennettynä 11 200 aiemmin maksetulla AMT: llä tai nettomäärällä 8 560. Yksityiskohtainen selvitys siitä, miten vaihtoehtoinen vähimmäisvero toimii, on kohdassa Optio-oikeuksien tai rajoitetun osakepalkkiojärjestelmän verotulojen parantaminen, osa 1. Jos don8217t ei käytä mitään vaihtoehtoja, kunnes yrityksesi hankitaan tai julkistetaan ja myy välittömästi, maksat tavallisen tuloveron määrän voiton määrästä. Jos olet naimisissa oleva Kalifornian pari, joka yhdessä ansaitsee 255 000 (jälleen Wealthfrontsin keskimääräinen asiakas), sinun 2014 yhdistetty marginaalivaltio ja liittovaltion tavallinen tuloveroprosentti ovat 42,7. Jos oletamme samaa lopputulosta kuin yllä olevassa esimerkissä, mutta odotat käyttävän sitä päivämäärää, jonka voit myydä (eli samana päivänä), sinulla olisi 68,320 (20 000 x 42,7 x (10 8211 2)) tavallinen tulovero. Se on paljon enemmän kuin edellisessä pitkän aikavälin myyntivoiton tapauksessa. 83 (b) Vaaleilla voi olla valtava arvo Sinulla ei ole veroja harjoituksen ajankohdalla, jos käytät optio-oikeuksiasi, kun heidän käypä markkina-arvo on yhtä suuri kuin heidän käyttökurssi, ja sinä esität lomakkeen 83 (b) vaalin ajoissa. Jokainen tuleva arvostus verotetaan pitkäaikaisiin myyntivoittoihin, jos pidät varastosi yli vuoden ajan jälkikäteen ja kahden vuoden kuluttua myöntämisestä ennen myyntiä. Jos myydät vähemmän kuin yhden vuoden kuluttua, verotetaan tavallisilla tuloilla. Tärkeimmät muuttujat, joita kannattaa harkita päätettäessä optio-oikeuksien käyttämisestä, ovat verot ja rahamäärä, jotka olet halukas asettamaan riskille. Useimmat yritykset tarjoavat sinulle mahdollisuuden käyttää optio-oikeuksiasi aikaisin (toisin sanoen ennen kuin ne ovat täysin omistautuneet). Jos päätät jättää yrityksesi ennen kuin hän on täysin omistautunut ja olet varhain käyttänyt kaikki vaihtoehdot, niin työnantaja ostaa takaisin käyttämättömän varastosi harjoitushintaan. Etu vaihtoehtoisten vaihtoehtojesi käyttämiseksi aikaisin on, että aloitat kelloa pitkäaikaisen myyntivoiton hoitoa aiemmin. Vaara on, että yrityksesi ei onnistu ja et ole koskaan voinut myydä varastasi huolimatta siitä, että olet panostanut rahaa käyttämään vaihtoehtoja (ja ehkä maksanut AMT: n). Skenaariot, joissa on järkevämpää käyttää varhaista harjoittelua On todennäköisesti kaksi skenaariota, joissa varhainen harjoittelu on järkevää: Varhainen toimikausi, jos olet hyvin varhaisella työntekijällä tai Kun olet erittäin luottamuksellinen, yrityksesi tulee olemaan suuri menestys ja sinulla on säästöjä, jotka olet halukas riskille. Varhaisen työntekijän skenaario Erittäin varhain työntekijöille annetaan tyypillisesti optio-oikeuksia, joilla on penniäkohtainen hinta / osake. Jos sinulla on onni olla tässä tilanteessa, niin kokonaiskustannukset kaikkien vaihtoehtojen käyttämisestä saattavat olla vain 2000 - 4000, vaikka sinulla olisi 200 000 osaketta. Se voi olla järkevää käyttää kaikkia osakkeita ennen työnantajan tekemää ensimmäistä 409A-arviointia, jos sinulla on todella varaa menettää paljon rahaa. Kannatan aina varhaisia työntekijöitä, jotka käyttävät varastojaan välittömästi suunnittelemaan menettää kaikki sijoittamansa rahat. Mutta jos yrityksesi onnistuu, säästämiesi verojen määrä on ENORMOUS. Suuri menestysmahdollisuus Kerro, että olet työntekijänne 80-100, olet antanut jotain 20 000 optiota, joiden toteutushinta on 2 per osake, käytät kaikkia osakkeita ja työnantaja epäonnistuu. On erittäin vaikeaa saada takaisin 40 000 menetystä (ja todennäköisesti maksetun AMT: n) sekä taloudellisesti että psykologisesti. Tästä syystä ehdotan, että käytät vaihtoehtoja, joiden toteutushinta on yli 0,10 euroa osakkeelta, jos olet ehdottoman varma, että työnantajasi menestyy. Monissa tapauksissa tämä ei ehkä ole, ennen kuin olet todella sitä mieltä, että yrityksesi on valmis menemään julkisuuteen. Optimaalinen aika harjoitella on, kun yritys tiedostot IPO Aiemmin tässä viestissä selitin, että käyttäneet osakkeet voivat saada paljon pienempi pitkäaikainen myyntivoitto verokanta, jos ne on pidetty yli vuoden harjoittamisen jälkeen ja vaihtoehdot myönnettiin yli kaksi vuotta ennen myyntiä. Suuri todennäköisyys menestys skenaario ei ole järkevää käyttää yli vuosi ennen, kun voit todella myydä. Jotta voisimme löytää sopivan hetken liikunnalle, meidän on työskenneltävä taaksepäin, kun osakkeesi todennäköisesti ovat nestemäisiä ja arvostavat, mitkä ovat kohtuulliset. Työntekijöiden osakkeita ei yleensä ole myyty ensimmäisten kuuden kuukauden ajan yrityksen julkistamisen jälkeen. Kuten selitimme Yhden päivän aikana, ettemme myy yritystäsi. Companys-osakkeet tyypillisesti alentuvat kahden viikon - kahden kuukauden kuluttua edellä mainitun kuuden kuukauden liputusvakuuden vapauttamisesta. Yleensä kolmen tai neljän kuukauden ajanjakso, kun yritys kirjaa ensimmäisen rekisteröintitodistuksensa julkistettavaksi SEC: n kanssa, kunnes sen varastossa käy kauppaa julkisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että et todennäköisesti myy vähintään vuoden ajan siitä päivämäärästä, jolloin yrityksesi kirjailee rekisteritodistuksen SEC: n kanssa julkisuuteen (neljä kuukautta odottaa julkisen kuuden kuukauden irtisanomisen kaksi kuukautta odottamasta varastosi palautumista). Siksi otat pienimmän likviditeettiriskin (toisin sanoen rahat sitoo vähiten aikaa ilman, että voitat myydä), jos et käytä, ennen kuin yrityksesi kertoo, että se on jättänyt IPO: lle. Kannatan aina varhaisia työntekijöitä, jotka käyttävät varastojaan välittömästi suunnittelemaan menettää kaikki sijoittamansa rahat. Mutta jos yrityksesi onnistuu, säästämiesi verojen määrä on ENORMOUS. Meidän postissa, voittavat VC strategiat, joiden avulla voit myydä Tech IPO Stock. esittelemme omistusoikeuden tutkimusta, jonka mukaan useimmiten vain yritykset, joilla oli kolme huomattavaa ominaisuutta, vaihdettiin IPO-hinnan yläpuolella post-lockup-release (jonka pitäisi olla suurempi kuin vaihtoehtosi nykyinen markkina-arvo ennen IPO: ta). Näihin ominaisuuksiin sisältyi IPO-tulosindikaattorien täyttäminen kahdella ensimmäisellä tulospalkkullaan, johdonmukainen liikevaihdon kasvu ja marginaalien laajentaminen. Näiden havaintojen perusteella sinun pitäisi vain käyttää varhaista, jos olet erittäin varma siitä, että työnantajasi voi täyttää kaikki kolme vaatimusta. Mitä korkeampi nestemäinen nettoarvo on, sitä suurempi on ajoitusriski, jonka voit ottaa käyttöön. En halua, että sinulla on varaa ottaa riski käyttää optio-oikeutesi ennen kuin yrityksesi tiedostot julkistetaan, jos olet vain 20 000 arvoinen. Minun neuvoni muuttuu, jos olet 800.000. Tällöin sinulla on paremmat mahdollisuudet menettää rahaa, joten harjoittelemalla hieman aikaisemmin, kun olet vakuuttunut siitä, että yrityksesi menestyy hyvin (ilman IPO: n rekisteröintiä) voi olla järkevää. Harjoittelu aikaisemmin todennäköisesti merkitsee alempaa AMT: tä, koska osakekannan nykyinen markkina-arvo on pienempi. Yleisesti kehotan ihmisiä olemaan vaarassa jättää enemmän kuin kymmentä heidän nettovarallisuudestaan, jos he haluavat käyttää paljon aikaisemmin kuin IPO-rekisteröintipäivämäärä. AMT: n ja pitkäaikaisten myyntivoittojen ero ei ole yhtä suuri kuin pitkän aikavälin myyntivoiton ja tavallisen tuloveron erotus. Liittovaltion AMT-kurssi on 28, joka on suunnilleen sama kuin 28,1: n yhdistetty marginaalinen pitkän aikavälin myyntivoiton verokanta. Sitä vastoin keskimääräinen Wealthfront-asiakas tavallisesti maksaa yhdistetyn marginaalivallan ja liittovaltion tavallisen tuloveron määrän 39,2 (ks. Optio-oikeuksien tai rajoitetun osakepalkkion verotuloksen parantaminen, osa 1, liittovaltion tavanomaisten tuloveroprosenttien aikataulusta). Siksi sinun ei tule maksaa enemmän kuin pitkän aikavälin myyntivoiton korot, jos harjoittelet varhain (ja se hyvitetään maksetusta verosta, kun lopulta myydät varastosi), mutta sinun täytyy vielä maksaa rahaa , mikä ei ehkä ole riskin arvoinen. Hakee ammattilaisen apua. Sinulla on joitakin hienostuneempia verotusstrategioita, joita saatat harkita ennen kuin käytät julkisen osakeyhtiön osuutta, jonka esittelemme optio-oikeuksien parantamisessa tai rajoitetun osakeomistuksen osassa 3. mutta haluan yksinkertaistaa päätökseni neuvoa edellä mainitut, jos olet vain harkitsemassa yksityisen osakeyhtiön käyttämistä. Keitetty alas yksinkertaisin ehdoin: Käytä vain varhaisessa vaiheessa, jos olet aikaisin työntekijä tai yrityksesi on menossa julkisesti. Joka tapauksessa suosittelemme, että palkitsette suuren verokirjanpitäjän, joka on kokenut optio-oikeuksien käytön strategioiden avulla, jotta he ajattelevat päätöksesi ennen IPO: ta. Tämä on päätös, jota et halua tehdä kovin usein, eikä sen ole syytä valehdella. Artiklan sisältämät tiedot on tarkoitettu yleisiin tiedotustarkoituksiin, eikä niitä pidä tulkita sijoitusneuvuksi. Tätä artikkelia ei ole tarkoitettu veroneuvojaksi, ja Wealthfront ei millään tavoin edusta, että tässä kuvatut tulokset johtavat erityiseen verovaikutukseen. Mahdollisten sijoittajien olisi neuvoteltava henkilökohtaisten veroneuvojiensa kanssa verotuksellisista seurauksista heidän erityisolosuhteidensa perusteella. Wealthfront ei ota vastuuta verotuksellisista seurauksista mille tahansa sijoittajalle. Taloudellisia neuvontapalveluja tarjotaan vain sijoittajille, jotka tulevat Wealthfront-asiakkaiksi. Aiempi tuotto ei takaa tulevia tuloksia. Tietoja kirjailijasta Andy Rachleff on Wealthfrontsin perustaja, toimitusjohtaja ja toimitusjohtaja. Hän toimii hallituksen jäsenenä ja varapuheenjohtajana Pennsylvanian yliopiston sijoitusrahaston varapuheenjohtajana ja Stanfordin kauppakorkeakoulun tiedekunnan jäsenenä, jossa hän opettaa teknisen yrittäjyyden kursseja. Ennen Wealthfrontia Andy perusti ja oli Benchmark Capitalin päävastuullinen kumppani, jossa hän oli vastuussa sijoittamisesta useisiin onnistuneisiin yrityksiin, kuten Equinix, Juniper Networks ja Opsware. Hän myös vietti kymmenen vuotta yleiskumppanina Merrill, Pickard, Anderson ja Eyre (MPAE) kanssa. Andy sai BS: nsä Pennsylvanian yliopistosta ja hänen MBA-tutkintoaan Stanfordin Graduate School of Business - yrityksestä. Oletko valmis investoimaan tulevaisuuteen? Optio-oikeuksien hankkiminen Optio-oikeuksien käyttäminen merkitsee liikkeeseenlaskijan tavallisen osakkeen hankkimista optio-oikeudella (avustushinta) asettamalla hinnalla riippumatta siitä, kuinka paljon optio-oikeutta käytät. Katso lisätietoja optio-oikeuksista. Vihje: Optio-oikeuksien käyttäminen on hienostunut ja joskus monimutkainen tapahtuma. Verotukselliset vaikutukset voivat vaihdella suuresti. Varmista, että neuvottelet veroneuvojalle ennen kuin käytät optio-oikeuksia. Vaihtoehdot, kun käytät optio-oikeuksia Yleensä sinulla on useita valintoja, kun käytät optio-oikeuksia: Pidä optio-oikeuksia Jos uskot, että osakekurssi nousee ajan myötä, voit hyödyntää option pitkäaikaista luonnetta ja odottaa käytä niitä, kunnes liikkeeseenlaskijan osakkeen markkinahinta ylittää avustushinnan ja olet varma, että olet valmis käyttämään optio-oikeuksiasi. Muista vain, että optio-oikeudet vanhentuvat jonkin ajan kuluttua. Optio-oikeuksilla ei ole arvoa niiden vanhentumisen jälkeen. Tämän lähestymistavan edut ovat: sinun on viivytettävä kaikki verotukselliset vaikutukset, kunnes käytät optio-oikeuksiasi ja mahdolliset arvot varastossa, mikä lisää voittoa, kun käytät niitä. Käynnistä liiketoimintaryhmä (käteisvarasto) Käytä optio-oikeuksiasi ostamiesi osakkeiden ostamiseen ja pidä varastossa. Vaihtoehdon tyypistä riippuen saatat joutua tallettamaan käteisvaroja tai lainata marginaalia käyttäen muita arvopapereita Fidelity-tililläsi vakuudeksi, joka maksaa optiokustannukset, välityspalkkiot ja mahdolliset palkkiot ja verot (jos olet hyväksynyt marginaalin). Tämän lähestymistavan edut ovat: yrityksesi osakekannan edut (mukaan lukien mahdolliset osingot) mahdollinen markkinaosuus yrityksesi hinnasta. Tee liikkeellelaskut ja myydä kattama liiketoimintasi Harjoittele optio-oikeuksiasi ostamiesi osakkeiden hankkimiseksi, myydä sitten riittävästi yhtiön osakkeita (samanaikaisesti) kattamaan optio-oikeuksia, verot ja välityspalkkiot ja maksut. Harjoittelun ja myyntitapahtuman välityksellä saatavat tuotot ovat osakkeita. Saatat saada jäljellä olevan määrän käteisenä. Tämän lähestymistavan edut ovat: yrityksesi osakekannan edut (mukaan lukien mahdolliset osingot) mahdollinen markkinaosuus yrityksesi hinnasta. kyky kattaa optio-oikeudenkäyntikulut, verot ja välityspalkkiot ja kaikki palkkiot myyntituloilla. Käynnistä liiketapahtuma (käteisellä) Tätä kaupankäyntiä, joka on saatavissa vain Fidelityiltä, jos Fidelity hallinnoi optio-ohjelmaa, voit käyttää optio-oikeuttasi ostaa osakkeita ja myydä hankittuja osakkeita samalla aikaa ilman omaa käteistäsi. Harjoittelua ja myyntitapahtumaa saatavat tuotot ovat yhtä suuret kuin osakkeen käypä markkina-arvo, josta on vähennetty avustushinta ja vaadittu verosaamis - ja välityspalkkio sekä kaikki palkkiot (voitot). Tämän lähestymistavan edut ovat: käteisvarat (tuotosta saatava tuotto) mahdollisuus käyttää tuottoa monipuolistaa sijoitussi sijoitustasi kumppanin Fidelity-tilin kautta. Vihje: Tiedä optio-oikeuksien voimassaolon päättymispäivä. Kun ne ovat vanhentuneet, niillä ei ole arvoa. Esimerkki kannustuskannasta Optio Harjoittelu Disqualifying Dispositions ndash Osuudet myydään ennen määritettyä odotusaikaa Optioiden määrä: 100 Tuen hinta: 10 Käytettävissä oleva käypä arvo: 50 Käypä käypä arvo myyty: 70 Kaupan tyyppi: Harjoitus ja pidätys 50 Kun optio-oikeutesi 1. tammikuuta, pääset käyttämään osakkeita. Osakekurssi on 50. Optio-oikeutesi maksaa 1000 (100 osaketta x 10 avustushinta). Maksat optio-oikeudenkäyntikulut (1 000 euroa) työnantajallesi ja saat 100 välitystiliäsi. 1. kesäkuuta osakekurssi on 70. Voit myydä 100 osaketta nykyisellä markkina-arvolla. Kun myydät osakkeita, jotka on vastaanotettu optio-oikeudella, sinun on ilmoitettava työnantajallesi (tämä luo hylkäävän luonteen). Maksetaan tavanomainen tulovero avustushinnan (10) ja täyden markkina-arvon välisestä erotuksesta ( 50). Tässä esimerkissä 40 osaketta eli 4 000. Maksaa luovutusvoitovero (50) ja myyntihinnan (70) markkina-arvon välinen erotus. Tässä esimerkissä 20 osaketta eli 2 000. Jos olisit odottanut myymästä optio-oikeuksiasi yli vuoden kuluttua optio-oikeuksien käyttämisestä ja kahden vuoden kuluttua myöntämispäivästä, maksat luovutusmaksun ja myyntihinnan välisestä erotuksesta tavanomaisen tulon sijasta. Seuraavat vaiheetOletko käyttää optio-oikeuksiani Kun työntekijän optio-oikeudet tulevat rahoille, jolloin nykyinen hinta on suurempi kuin lakko-hinta, voit valita yhdestä kolmesta perusmyyntistrategiasta: Käytä vaihtoehtoja, pidä varastossa myyntitapahtumaa myöhempänä ajankohtana (harjoitella ja pidä), pidä vaihtoehtoja ja käytä niitä myöhemmin (siirrä harjoittelu) tai käytä vaihtoehtoja ja myy heti varastosta (harjoittelu ja myynti). Tämä laskin auttaa sinua päättämään, mikä valinta todennäköisesti maksimoi verotuksen jälkeiset voitot. Nämä tiedot voivat auttaa sinua analysoimaan rahoitustarpeitasi. Se perustuu tietoihin ja oletuksiin, jotka olette esittäneet tavoitteidesi, odotusten ja taloudellisen tilanteen suhteen. Laskelmat eivät johda siihen, että yhtiö ottaa vastaan luottamustehtäviä. Annettuja laskelmia ei pidä tulkita taloudellisiksi, laillisiksi tai verotuksiksi. Lisäksi tällaisia tietoja ei pidä käyttää ainoana tietolähteenä. Nämä tiedot toimitetaan lähteistä, joiden uskomme olevan luotettavia, mutta emme voi taata sen tarkkuutta. Hypoteettiset kuvat voivat antaa historiallisia tai nykyisiä suorituskykytietoja. Aiemmat tuotot eivät takaa eikä osoita tulevia tuloksia.
No comments:
Post a Comment